Vergi Affının Kapsamı Nedir?
Vergi affı yalnızca gelir vergisini değil; KDV, MTV, kurumlar vergisi, damga vergisi, emlak vergisi ve belirli idari para cezalarını da içerebilir. Düzenlemeler genellikle vergi aslı dışındaki gecikme faizi ve cezaların silinmesini, kalan tutar için ise Yİ-ÜFE güncellemesi yapılmasını öngörür. 7440 sayılı yapılandırma ile getirilen matrah ve vergi artırımı hükümleri, geçmiş beyanlarında eksikliği olan mükellefler için vergi incelemesi riskini azaltan önemli bir fırsat sunmuştur.
Vergi Affından Kimler Yararlanabilir?
Gerçek kişiler, şirketler, serbest meslek erbapları ve çiftçiler dâhil olmak üzere tüm mükellef grupları, başvuru şartlarını sağlamaları hâlinde vergi affından yararlanabilir. Unutulmamalıdır ki vergi affı belirli bir takvim içinde başvuru gerektirir; süre kaçırıldığında aynı haklardan yararlanmak yeni bir kanuni düzenlemeye bağlıdır. Çözüm Avukatlık, başvuru pencerelerini takip eder, gerekli bilgi ve belgeleri eksiksiz hazırlayarak süreci hızlandırır.
Vergi Affı ile Getirilen Başlıca İmkanlar
Vergi Affı ile Getirilen Başlıca İmkanlar
| İmkan | Açıklama |
|---|---|
| Borçların Taksitlendirilmesi | Vergi affı kapsamında borçlar çoğu zaman 6, 9, 12 veya 18 aya kadar taksitlendirilebilir. Böylece birikmiş yükler yönetilebilir hâle gelir, nakit akışı korunur ve faaliyetler aksamadan sürdürülebilir. |
| Gecikme Faizi ve Cezalarda Silme/İndirim | Ceza ve faizlerin büyük bölümü silinerek yalnızca Yİ-ÜFE oranında güncellenmiş borç ödenir. Bu yaklaşım toplam yükü düşürür ve ödemeyi rasyonel bir seviyeye çeker. |
| Matrah ve Vergi Artırımı | Matrah artırımı, önceki yıllar beyanlarının belirli oranlarda artırılması karşılığında o dönem için vergi incelemesinden muafiyet sağlar. Özellikle işletmeler için hukuki belirsizliği azaltan güvenli bir kalkan işlevi görür. |
| Pişmanlıkla Beyan Kolaylığı | Geçmişte beyan edilmeyen gelirlerin pişmanlıkla beyan yoluyla bildirilmesi hâlinde ağır cezalar uygulanmaz; mükellef yasal güvenceye kavuşur ve kayıtlar temizlenir. |
Borçların Taksitlendirilmesi
Vergi affı kapsamında borçlar çoğu zaman 6, 9, 12 veya 18 aya kadar taksitlendirilebilir. Böylece birikmiş yükler yönetilebilir hâle gelir, nakit akışı korunur ve faaliyetler aksamadan sürdürülebilir.
Gecikme Faizi ve Cezalarda Silme/İndirim
Ceza ve faizlerin büyük bölümü silinerek yalnızca Yİ-ÜFE oranında güncellenmiş borç ödenir. Bu yaklaşım toplam yükü düşürür ve ödemeyi rasyonel bir seviyeye çeker.
Matrah ve Vergi Artırımı
Matrah artırımı, önceki yıllar beyanlarının belirli oranlarda artırılması karşılığında o dönem için vergi incelemesinden muafiyet sağlar. Özellikle işletmeler için hukuki belirsizliği azaltan güvenli bir kalkan işlevi görür.
Pişmanlıkla Beyan Kolaylığı
Geçmişte beyan edilmeyen gelirlerin pişmanlıkla beyan yoluyla bildirilmesi hâlinde ağır cezalar uygulanmaz; mükellef yasal güvenceye kavuşur ve kayıtlar temizlenir.
Borçların Taksitlendirilmesi
Vergi affı kapsamında borçlar çoğu zaman 6, 9, 12 veya 18 aya kadar taksitlendirilebilir. Böylece birikmiş yükler yönetilebilir hâle gelir, nakit akışı korunur ve faaliyetler aksamadan sürdürülebilir.
Gecikme Faizi ve Cezalarda Silme/İndirim
Ceza ve faizlerin büyük bölümü silinerek yalnızca Yİ-ÜFE oranında güncellenmiş borç ödenir. Bu yaklaşım toplam yükü düşürür ve ödemeyi rasyonel bir seviyeye çeker.
Matrah ve Vergi Artırımı
Matrah artırımı, önceki yıllar beyanlarının belirli oranlarda artırılması karşılığında o dönem için vergi incelemesinden muafiyet sağlar. Özellikle işletmeler için hukuki belirsizliği azaltan güvenli bir kalkan işlevi görür.
Pişmanlıkla Beyan Kolaylığı
Geçmişte beyan edilmeyen gelirlerin pişmanlıkla beyan yoluyla bildirilmesi hâlinde ağır cezalar uygulanmaz; mükellef yasal güvenceye kavuşur ve kayıtlar temizlenir.
2026 Vergi Affı Nedir, Kimleri Kapsar ve Başvuru Süreci
Vergi Affına Nasıl Başvurulur?
Başvurular, Gelir İdaresi Başkanlığı sistemi (e-Devlet/GİB) üzerinden veya bağlı olunan vergi dairesine yapılır. Başvuru formunda borcun türü ve dönemi, tercih edilen taksit yapısı ve iletişim bilgileri yer almalıdır. Hatalı/eksik bilgiler, ileride yapılandırmanın bozulmasına ya da tahsilat uyuşmazlıklarına yol açabilir.
Vergi Affında Süreç Nasıl İşler?
Vergi Affında Süreç Nasıl İşler?
Aşağıdaki adımlar, başvurudan ödeme planına kadar ilerleyişi gösterir. İlk taksidin geç veya eksik ödenmesi yapılandırmayı riske atar; Çözüm Avukatlık takvimi ve yükümlülükleri sizin adınıza takip eder.
| Adım | Başlık | Açıklama |
|---|---|---|
| 1 | Borç envanteri | Tür, dönem ve tutar bazında borçların tespiti. |
| 2 | Başvuru | e-Devlet/GİB veya vergi dairesi üzerinden resmi başvuru. |
| 3 | Onay ve plan | İdarenin incelemesi sonrası yapılandırma ve takvim. |
| 4 | Ödeme | İlk taksitin zamanında yatırılması ve planın korunması. |
| Uyarı: İlk taksidin geç/eksik ödenmesi yapılandırmayı otomatik olarak riske atar. Çözüm Avukatlık, ödeme takvimini ve yükümlülükleri müvekkil adına takip eder. | ||
Tür, dönem ve tutar bazında borçların tespiti.
e-Devlet/GİB veya vergi dairesi üzerinden resmi başvuru.
İdarenin incelemesi sonrası yapılandırma ve takvim.
İlk taksitin zamanında yatırılması ve planın korunması.
Uyarı: İlk taksidin geç/eksik ödenmesi yapılandırmayı riske atar. Çözüm Avukatlık takvimi ve yükümlülükleri sizin adınıza takip eder.
- Borç envanteri: Tür, dönem ve tutar bazında borçların tespiti.
- Başvuru: e-Devlet/GİB veya vergi dairesi üzerinden resmi başvuru.
- Onay ve plan: İdarenin incelemesi sonrası yapılandırma ve takvim.
- Ödeme: İlk taksitin zamanında yatırılması ve planın korunması.
İlk taksitin geç veya eksik ödenmesi yapılandırmayı otomatik olarak riske atar. Çözüm Avukatlık, ödeme takvimini ve yükümlülükleri müvekkil adına takip eder.
Vergi Affı ile İlgili Bunlara Dikkat!
Vergi Affı ile İlgili Bunlara Dikkat!
Vergi affı ve yapılandırma düzenlemeleri, vergi mükelleflerine geçmiş borçlarını yeniden düzenleme ve cezai yüklerden kurtulma fırsatı sunar. Ancak bu haklardan yararlanmak, yalnızca yasanın öngördüğü yürürlük ve başvuru süresi içinde mümkündür.
- Vergi affı ve yapılandırma hakları, yalnızca yasanın yürürlük ve başvuru süresi içinde geçerlidir.
- İlk taksidin süresinde ödenmemesi, yapılandırmanın bozulmasına neden olabilir.
- Matrah artırımı yapılan dönemler için kural olarak vergi incelemesi yapılmaz.
- Pişmanlıkla beyan; cezalarda önemli avantajlar sağlar, kayıtların düzeltilmesine imkân verir.
Çözüm Avukatlık ile Profesyonel Destek
Vergi affı teknik ayrıntılar içerir; yanlış başvuru veya hatalı planlama ileride yüksek maliyet doğurabilir. Çözüm Avukatlık; borç tespiti, matrah artırımı stratejisi, başvuru dosyası ve idare ile yazışmalar dâhil süreci baştan sona yönetir. Danışmanlığımız, hukuki güvenliği artırır ve nakit akışınızı koruyacak en uygun senaryoyu oluşturur.
Sık Sorulan Sorular – Vergi Affı
Sık Sorulan Sorular – Vergi Affı
Vergi affı uygulamaları, hem bireysel hem de kurumsal mükelleflerin geçmiş vergi borçlarını yapılandırarak mali yüklerini hafifletmelerini sağlar. Ancak her düzenlemenin kapsamı, başvuru süreci ve ödeme koşulları farklılık gösterebilir. Bu nedenle, vergi affı hakkında en çok merak edilen konuların yanıtlarını bilmek; sürecin doğru yönetilmesi, hak kaybı yaşanmaması ve avantajlardan tam olarak yararlanılması açısından büyük önem taşır.
Vergi affında hangi borçlar siliniyor?
Genel olarak vergi aslı dışındaki gecikme faizi ve cezaların tamamı veya önemli bir kısmı silinir; kalan kısım Yİ-ÜFE ile güncellenir. Hangi vergi türlerinin kapsama girdiği, yürürlükteki kanunun açık hükümlerine bağlıdır.
5 yıl ödenmeyen vergi borcu otomatik olarak silinir mi?
Hayır. Zamanaşımı ve tahsil zamanaşımı kuralları ayrı değerlendirilir; “af” için mutlaka ilgili kanuna başvurmak gerekir. Otomatik silinme söz konusu değildir.
Yeni çıkan vergi affı neleri kapsıyor?
Kapsam; vergi türleri, idari para cezaları, yapılandırma şartları ve taksit sayıları bakımından kanundan kanuna değişir. Güncel düzenlemede yer alan maddeler ve istisnalar Resmî Gazete metninden teyit edilmelidir.
2025/2026 torba yasa kapsamında yapılandırma olur mu?
Yapılandırma ancak ilgili torba yasa yürürlüğe girerse mümkün olur. Teklif aşaması ile yürürlük farklıdır; başvuru takvimi ve şartlar ilan edildiğinde başvurular açılır.
Prim borcu affı (SGK) ne zaman yürürlüğe girer?
SGK borçları için özel hükümler gerekebilir ve vergi affından ayrı düzenlenebilir. Yürürlük tarihi ilgili kanunun yayımlanmasıyla kesinleşir.
2025’te SGK borçlarına yapılandırma var mı?
Yalnızca yürürlükte bir yapılandırma kanunu varsa geçerlidir. Duyurular Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı ile SGK kanallarından takip edilmelidir.
2025 sicil affı var mı?
“Sicil affı” kavramı bankacılık/kredi kayıtlarıyla ilgilidir ve gelir idaresi düzenlemelerinden farklıdır. Varsa; Bankacılık Kanunu ve ilgili geçici maddelerle belirlenir.
Vergi borcu ödenmezse ne olur?
Ödenmeyen borçlar için gecikme zammı işler; haciz, banka-maaş blokesi ve ihtiyati tahakkuk/tahsil gibi tedbirler gündeme gelebilir. Yapılandırma bozulursa af hükümlerinden yararlanma sona erer.
Yeni vergi paketi ne zaman yürürlüğe girecek?
Meclis’te kabul edilip Resmî Gazete’de yayımlandığında yürürlüğe girer. Bazı maddeler için farklı yürürlük tarihleri belirlenebilir.
